Sanjay

« LE CONSEILLER SOLIDE ET ABORDABLE POUR LE SUCCÈS DE VOTRE PME »

Chronique du consultant

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2015-01-14

Votre entreprise est-elle en voie de connaître des difficultés financières?

Advenant que des symptômes annonciateurs de difficultés financières soient présents dans votre entreprise, il devient important de savoir les reconnaître assez tôt, de sorte à pouvoir agir en temps opportun.

Les causes pouvant entraîner des difficultés financières pour une PME sont nombreuses. Les principales causes peuvent toutefois être regroupées comme suit :


Dans le cadre d’une étude réalisée à l’Université du Québec à Trois-Rivières, il a été démontré que l’apparition d’une crise au sein de la PME ne se fait pas généralement du jour au lendemain, et qu’un certain nombre de signes avant-coureurs annoncent souvent le déclin de l’entreprise.

Dans le but d’éviter une trop grande détérioration de la situation avant d’intervenir, tout chef d’entreprise devrait donc tenter de déceler dès que possible l’apparition de symptômes annonciateurs de difficultés financières, le cas échéant, au sein de son entreprise.

Capacités d’analyse


Principaux symptômes annonciateurs de difficultés financières

Les principaux symptômes pouvant être constatés sont les suivants :

• La perte d’un ou de plusieurs clients importants
• Une diminution du chiffre d’affaires, de la marge brute, et une apparition de pertes d’opérations
• Une diminution du fonds de roulement, et des liquidités, souvent constatée par une marge de crédit très hautement utilisée et non fluctuante
• Une apparition de défauts en ce qui a trait aux prêts :
o Des retards dans les paiements sur prêts
o Des tests financiers, engagements positifs (tel un engagement de l’emprunteur à faire en sorte que…) ou négatifs (tel un engagement de l’emprunteur à ne pas verser de dividendes excédant…) non respectés
o Des conditions de margination de marge de crédit non respectées :
• Des découverts de compte bancaire
• Des déficits de margination nette sur les comptes à recevoir et/ou stocks
o Des retards ou omissions de remise au prêteur :
• Des états financiers de l’entreprise
• Des listes périodiques nécessaires à la margination de la marge de crédit
• Des retards dans les versements de :
o Taxes foncières
o Déductions à la source
o TPS et TVQ
• Une augmentation des comptes à payer et des appels fréquents des fournisseurs
• Un endettement progressif
• Une période de collection moyenne des comptes à recevoir en augmentation
• Une stagnation dans les stocks
• Des tensions entre les actionnaires et/ou un changement dans l’actionnariat
• La perte d’employés clé et/ou une rotation de personnel accrue
• La réalisation de contrats beaucoup plus gros que ceux réalisés historiquement par l’entreprise
• Une augmentation majeure du chiffre d’affaires avec un niveau de fonds de roulement insuffisant


Que faire en présence de plusieurs de ces symptômes ?...

Lorsque plusieurs de ces symptômes sont présents dans une entreprise, il y a tout lieu d’y porter attention et de poser les gestes appropriés, en temps opportun.

Si la situation semble le justifier, ou si les ressources internes de l’entreprise ne semblent pas permettre d’adresser adéquatement la situation, il faut alors prendre les moyens appropriés, en retenant les services d’un consultant en financement et en gestion compétent et expérimenté. A titre d’exemple, son mandat pourrait comporter ce qui suit :

1. Réalisation d’un diagnostic cinq fonctions (Management/ Ressources humaines/ Production/ Marketing/ Finances)
2. Élaboration d’un plan d’action
3. Support dans la mise en place des mesures prévues dans le plan d’action
4. Réalisation de suivis au besoin

Il devient alors important de se rappeler que, plus tôt les dirigeants de l’entreprise font le constat de la détérioration et font appel à un consultant compétent et expérimenté, plus grandes sont les perspectives de redressement de la situation.

 

Richard Lafrenière, B.A.A., Président,

Richard Lafrenière & Associés Inc.


CONSULTAnt EN FINANCEMENT, GESTION ET TRANSFERT D’ENTREPRISE


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Appelez Richard Lafrenière à 418 570-6101